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美国与中国理财教育课程的比较研究

浏览141次时间：2016年8月03日 16:14

李　佳　王晓东

【摘　要】本研究主要目的是比较我国与美国的理财教育。比较结果如下：一、课程主轴大抵相同，教材同样重视学生练习与思辨；二、美国的课程大纲要更为详尽，其教材内容循序渐进、较丰富且更具实用性；三、中国课程纲要较少论及经济学分析方法。

【关键词】理财教育　课程纲要　教材比较

理财教育是近年来众所瞩目的问题。2008 年金融海啸后，不少人因为不了解投资工具，最后血本无归，毁了大半生的积蓄甚至是养老金。2010 年欧债风波，拖累全球景气，也让欧洲国家重新检讨当前退休制度。近些年越来越多的卡债风波出现，许多年轻人毫无节制的刷卡，落得与银行协商、信用破产的情况，等于是一生幸福都葬送在对金钱财务的疏忽上。面对现金的金融市场日趋复杂、各样的金融商品不断推陈出新，提升自己的理财知识确实必要。因为理财是每个人都必须面临的课题，不管你有钱、没钱或甚至是负债，都必须妥善规划财务。

一、理财教育的定义

在美国提到“ 理财教育” 时，大部分都是指提升学生的财金智能、理财素养、金融知识（Financial Literacy），不仅包含理财的知识，更蕴涵来使用它们计划和实行理财决策的能力（黄美筠，2008）。本研究将 financial literacy 译为“理财素养”，将其重新定义如下：有能力与时俱进的理解在金钱管理上重要的概念，且具有对金融机构、制度与服务的实务知识以及一定程度的分析技能，同时具有做出符合个人需求的，与有责任的财务管理决策之能力与态度。

不论是前美国联邦准备银行理事会主席 Greenspan （2002）或是经济合作暨开发组织（OECD，2005）都曾给理财教育下过定义。本文则定义为：理财教育是一个过程，藉由此过程学生增进他们对理财概念与商品的理解，透过循序渐进的课程与教学，发展出符合个人需求的理财决策技能与信心，能觉察到理财的风险与机会，学习对金钱管理的适当态度，以及学习负起理财决策的责任。

二、美国与中国理财教育课程的比较

（一）课程主轴大抵相同

我国的财经教育课程纲要与美国 JumpStart 理财机构公布的第三版课程标准个人理财国家标准中的纲要主轴是大抵雷同的，皆分为六大主题：财务责任与做决定、所得与职业、计划与金钱管理、信用与债务、风险管理与保险以及与投资，由此可见中国主要是效法美国的课程标准来建构其课程纲要的，当然亦表示认同其分类。唯一不同的是，美国将储蓄位阶提高成为与投资并列的第六大领域，该领域为“储蓄与投资”，而中国则是将储蓄至于投资之下，并未像美国提高储蓄的重要性，当然，这可能与美国人储蓄率偏低，很少工作者能对退休有规划或是为退休存钱（NEFE, 2002），希望藉由理财教育提升大家对储蓄的重视有关。

（二）美国的课程纲要更为详尽

尽管美国与中国的理财教育课程纲要主题十分相似，各主题下的细目却不尽相同；中国在各主轴下的细目虽然堪称具体与详尽，但美国的细目却更为仔细、更缜密，例如：在第五主轴“风险与保险”中，中国的课程纲要明确写出三项子细目－能够分辨社会保险与商业保险、可描述健康保险、意外险及寿险的目的与承保范围、能够分辨人身社会保险与商业保险的差别；而美国的部份除了在个人理财标准中解释健康、失能、人寿保险保障的目的及重要性外，还以四项子细目盖括，包涵：分析在年轻成人需要的生活、健康与失能保险的条件、辨认提供对因疾病、失能与过早死亡所造成的所得损失的财务协助的政府计划、比较健康与失能保险的来源、包括雇员受益的计划、解释长期照顾保险的目的。

（三）中国课程纲要较少论及经济学分析方法

在美国的理财课程纲要细目中可以观察出一些经济学的概念，在其中较重要的是经济学的分析方法，例如在主题一“财务责任与做决定”内的第一项─财务责任与做决定，“做决定”就是经济学的选择概念，而也有相关的经济推理方式，帮助学生做决定，此为一种分析方法（黄美筠，2008）；在第四主题“信用与债务”第一项细目：辨别各种不同类型信用的成本与效益，“成本与效益”也是经济学的一种分析方式，故美国的理财教育的概念能与学生学习过的经济学概念相结合。而中国的理财教育纲要中则未见到类似的概念具体的陈述。

（四）两国的理财教育同样重视学生练习与思辨

将《个人理财》与 NCEE 主编的 Financial Fitness for Life 一书作一比较，《个人理财》的课文内容中附有“讨论与行动”，而课后也有练习活动；不过美国 NCEE 编撰的 Financial Fitness for Life 的课本内容所包含给学生的问题与练习数目犹有甚之，并且篇幅更大。在《个人理财》中的“讨论与行动”常是抛出一个问题；而在Financial Fitness for Life 一书内的“Question”则是一连串的问题，代表其不但重视学生的理解与操作，也在乎师生双方的互动，教学不再是教师唱独角戏。